【问题描述】

启用外币核算,系统期末调汇如何计算

【解释说明】

期末调汇,也称为期末汇率调整或外币折算差额的调整,是指在会计期末,将以外币计价的资产和负债按照当期期末汇率重新折算成本币的过程。如果期末汇率与上一次折算时使用的汇率不同,就会产生汇兑差额,需要进行调整

【取数规则】

汇兑差额=期末汇率×外币账户原币余额−期末外币账户本位币余额

调整汇率(期末汇率):系统默认带出【设置】-【币别】中维护的汇率;可根据实际业务情况,手工录入新的调整汇率,按公式计算汇兑差额,生成期末调汇凭证。

【举例说明】

假设月初有100美元的银行存款,当时的汇率为1美元兑7.0人民币。到期末,该企业的美元存款余额没有变化,但汇率变为1美元兑7.2人民币

汇兑差额=7.2*100-7*100=20

在这个例子中,汇兑差额为20人民币,表示由于汇率变动,企业的美元存款在期末折算时产生了20元的汇兑收益