【业务场景】

系统是否支持摊销待摊费用?

【名词解释】

长期待摊是指企业已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。这些费用不能全部计入当年损益,而应当在以后年度内分期摊销。

长期待摊费用主要包括租入固定资产的改良支出及摊销期限在一年以上的其他待摊费用,例如:固定资产大修理支出、长期租赁合同等。

说明:云会计系统已升级至新版,结账时,可自动摊销待摊费用。若云会计仍为旧版,则暂不支持此功能。对于尚未更新的用户敬请耐心等待,目前正陆续更新中,衷心感谢您的理解与支持!

【解释说明】

云会计已升级新版,可按以下步骤摊销待摊费用。

1、打开【结账】模块,首次使用,点击右上角【生成凭证-设置】启用“摊销待摊费用”结转模板。

2、成功启用后,即可在【期末处理】增加“摊销待摊费用”结转模板。该模板为系统预设模板,为非必要项,可由系统自动生成凭证或是直接手工录入。目前不支持删除,仅支持禁用。

2、点击模板右上角【设置】按钮,可查看及调整结转模板参数。

①可设置生成凭证的【凭证字】、【摘要】、【会计科目】,系统将自动生成以下凭证:

借:摊销费用科目

贷:长期待摊费用科目

②最后点击【保存】。

注意:首次使用该结转模板时,需手工录入一张摊销费用的凭证,次月,系统会自动根据长期待摊费用科目的余额及上期发生额,自动生成摊销待摊费用的凭证。

云会计仍是旧版,可按以下步骤摊销待摊费用。

1、通过手动录入摊销凭证,同时将摊销的凭证存为凭证模板,每月直接从模板中调取快速录入凭证。

2、若是每月按一定比例摊销,可以设置自定义凭证结转模板,期末结账时由自动生成。如图所示:

①取值方式为【按统一金额(任一科目金额)分摊指定】

②金额取自科目【金额:1801 长期待摊费用 的 期末余额】

也可以根据企业实际业务情况设置。

摊销凭证效果:

3、如涉及到到无形资产摊销业务,可参考以下变通方案进行处理:无形资产摊销可以设置自动摊销吗?

通过上述方式处理待摊费用并生成凭证后,可通过账簿选择 “待摊费用” 类科目,查询统计相关业务明细。需注意,当前云会计系统暂无无形资产管理功能,可通过资产模块变通处理无形资产业务,在资产模块查询统计相关业务。