【业务场景】

年中启用账套,如何录入财务初始数据?

【解释说明】

年中启用账套:即账套启用期间为(2-12)期,需要填入期初余额或年初余额、本年累计借方、本年累计贷方、损益发生额。

1、期初余额:即启用账套期间的上期期末数,如账套启用期间是2024年5期,期初余额为2024年4期的期末余额。

2、年初余额:即启用账套年份的前一年度期末余额,如账套启用年份是2024年,年初余额为2023年12月的期末余额。

3、本年累计数:即年初至上期期末的累计数,如账套启用期间为2024年5期,本年累计借方为2024年1-4期累计借方发生额;本年累计贷方为2024年1-4期累计贷方发生额。

上述三者的计算关系为:
期初余额=年初余额+科目方向本年累计-科目反向本年累计
请根据实际业务填写本年累计数;期初余额或年初余额可选择填写其中之一,系统将按公式自动推算另一项,年初余额会在资产负债表中得到体现。

4、本年累计损益发生额:该数据在利润表的本年累计值计算,且本年累计借方=本年累计贷方=实际损益发生额。如账套启用期间为2024年5期,本年累计损益发生额为2024年1-4月本年累计借方金额或本年累计贷方金额。
注意:年中启用,本年累计损益发生额为必录,年初余额和期初余额为0。

【操作步骤】

1、首先,点击打开【设置】-【科目】界面

2、先在科目列表,设置好科目信息 (可自行增加/删减科目或者设置辅助核算);

说明:财务初始余额的录入方式,不受企业纳税性质及会计制度影响;若当前账套缺少所需科目,直接新增添加即可。

3、然后,点击打开【设置】-【财务初始余额】界面, 系统自动会将科目界面的信息同步到财务初始余额,根据启用日期上期科目余额表的余额, 录入财务初始(期初)余额后, 点右上角保存;

4、录入完毕后,点击右上角【试算平衡】。若平衡,一般可进行当期账务处理;若不平衡,需重新修正后录入直到试算平衡。

【注意事项】

1、如果是在年初启用账套(1月份),只需要录入每个科目上一年度年末余额即可。

2、只能输入末级科目的余额。

3、更多财务初始余额录入说明及操作可参考:财务初始余额导入及常见业务流程

4、完成期初余额录入后,点击右上角【试算平衡】进行检查。

5、账套启用期间为1期,现金流量初始余额无需录入;非第一期启用的账套,可录入现金流量初始余额:现金流量初始余额如何录入,可以自动取数吗?

6、若财务初始余额无法进行编辑录入,说明当前期间不在启用期间,需要将账套反结账至启用期间后,才可以进行修改编辑,反结账的详情请点击:如何取消结账,返回修改已结账数据?