【业务场景】

打开标准现金流量表系统提示不平衡,应该如何处理?不平衡是否允许结账?

【解释说明】

标准现金流量表平衡关系检查:现金流量表中“期末期末现金余额”=“现金及现金等价物”科目的余额合计。(现金及现金等价物科目指的是科目属性中勾选了“现金及现金等价物”的对应科目。)

标准现金流量表不平需检查具体原因,建议调整平衡再做结账处理。但标准现金流量表不平也不影响结账,可以结账至下期。

【解决方案】

当现金流量表提示不平衡时,则可以通过如下几个方面去排查处理:

1、现金流量表本期有差额

现金流量表本期有差额,一般是由于有凭证未指定现金流量项目导致。

1)点击现金流量表右上角【报表调整】过滤出所有未指定现金流量项的分录,逐个指定后重算报表即可平衡:

2、本期金额平衡,但是本年累计金额有差异

打开现金流量表本月数正确,但本年累计数不正确,这种情况一般发生在年中启用的账套,一般有两个原因∶初始数据录入错误或以前月份数据不平衡。

1)检查初始数据录入是否正确

点击【设置】-【现金流量初始余额】,打开现金流量初始余额界面,点击右上角【平衡检查】,系统检查现金流量表中的【期末现金余额】是否等于财务初始余额中的“现金及现金等价物”的【期初余额】合计。若平衡检查提示不平衡,需要检查两个方面:财务初始余额录入是否正确、现金流量表的初始余额是否录入。

年中启用的账套若录入了本年累计的现金流是表数据,则财务初始余额中也需要录入对应累计发生,保证现金流量表初始余额平衡。

例:2023年5月启用账套,现金流量初始余额中录入“销售产成品、商品、提供劳务收到的现金”了本年累计金额100,那么财务初始余额中也需要录入“现金及现金等价物”科目的期初余额也需要为100,最终保证现金流量表初始数据平衡。

注意:现金流量初始数据表中的21行【 加:期初现金余额】数值自动获取财务初始余额中“现金及现金等价物”科目的【年初余额】的合计。

2)以前月份数据不平衡

若现金流量表初始余额中试算是平衡的,则检查以前每个月的【现金流是表】是否平衡,不平衡时,参照第一步方法调整。

现金流量初始余额及以前月份数据都调整平衡后,即可保证现金流量表平衡。

3、查询现金流量表发现没有任何数据

月末,各项会计凭证事项录入完毕后,查询现金流显表,却没有任何数据。这种情况多数是由于科目的现金流量属性未设置。在【设置】-【科目】中,检查相关的会计科目是否勾选“现金及现金等价物”参数。