【问题描述】

计提附加税,如何设置?

【解释说明】

系统将基于本期应交增值税测算附加税数据。该结转项目属于非必要项,企业可结合实际业务状况,自主选择由系统自动生成计提附加税的记账凭证,或通过手工方式自行录入。

计提附加税结转模板为系统默认模板,不支持删除,仅支持禁用。

【操作流程】

1、打开【结账】模块-【期末处理】,可看到【计提附加税】结转模板,点击“查看金额计算逻辑”查看系统取数规则及计算过程。

如图所示:

2、右上角的【设置】按钮,可查看并调整计提附加税结转模板。

①计提方式:可自行选择按季度或按月度生成凭证。注意:若选择按季计提,则转出未交增值税及计提附加税的模版只在3/6/9/12期显示。

②本月营业收入:取数来源为【利润表】“营业收入”本月金额。

③计税基础:系统已预设取数来源的科目,可点击蓝色字体自行修改。

④凭证分录:可自行设定生成凭证的【摘要】、【科目】、【借贷方向】,系统已预设附加税的【税率】及【减免率】,若当地税率与【税率】不符,可自行调整。

⑤减免率:点击图标,可勾选【根据税收政策自动计算减免率】,并且满足以下设置:

a、凭证分录建议设置为多借多贷,【摘要】必须含有城建税、教育费附加税、地方教育费附加的关键词。注意:凭证分录若设置为一借多贷的,【减免率】不支持自动计算。

b、一般纳税人根据税收政策勾选是否使用小型微利企业的减免政策

说明:系统纳税性质的设置及影响可参考以下链接:系统参数中的纳税性质可以任意修改吗?有什么影响?

【注意事项】

1、结账界面的计提金额显示为负数或为零,则是根据系统计算逻辑判断无需计提,这种情况若想要计提,可手工录入计提凭证处理。

2、民间非营利组织会计制度暂不支持自动计提附加税,建议通过手工方式录入相关凭证。