【业务场景】

资产变动如何处理?

【解释说明】

当固定资产涉及以下变动项目时,可通过修改卡片的方式进行处理,包括:原值的增减、折旧方法的调整、使用部门的变更、资产类别的重新分类、预计使用期限的修订、减值准备的计提与调整、残值率的变动、累计折旧的更新,以及卡片上相关科目的修改等。

当卡片上的数值发生变动,例如原值的增加或减少时,系统支持自动生成变动凭证。而对于不涉及数值变动时,比如科目或部门的调整,系统不会生成变动凭证。

可以在【资产】>【卡片】界面打开并编辑需要变动的资产卡片。当期变动,当期生效。后续可以通过【资产变动记录】查看该资产的历史变动详情;同时,在【折旧明细表】中查看到因变动产生的数值变化。

【操作步骤】

以变动资产原值为例

1、在【资产】-【卡片】打开对应的卡片,点击图标

2、打开卡片编辑界面后,直接修改原值金额,随后点击【保存】并【确定】

注意:此操作具有不可逆性,一旦保存,卡片数据将立即更新。若发现填写内容有误,可以通过再次进行变动处理来更正。

3、保存成功后,系统会自动生成一条资产变动记录,可以在【资产】-【资产变动记录】中查阅记录。

4、在【资产】-【折旧明细表】中,勾选【显示变动信息】,能够查询到资产变动详细情况。

5、最后,在卡片列表勾选该卡片,点击【生成凭证】按钮,系统即可生成资产变动凭证。直接在【其他资产变动】栏显示凭证号。

【注意事项】

1、对于当前会计期间新增的固定资产,如果当期发生了原值变动,直接修改原值即可;这种情况下,不涉及资产变动业务,系统仅生成资产购入凭证,不生成资产变动凭证。

2、若当期已生成了清理凭证,需要先删除清理凭证,才能修改卡片。

3、若当期已生成折旧凭证或购入凭证:一是删除相关凭证后,再对卡片进行修改;二是先结账到下期,在新的会计期间内先修改卡片,再生成卡片的凭证。

4、若是修改以前期间的卡片数据,需要反结账回到以前期间,才能修改。

5、当月变动,当月生效。以前期间的折旧凭证及折旧数据不影响;变动成功后,按变动的数据进行折旧。以前期间的资产数据可在当期录入凭证自行调整。

6、资产变动记录是由系统自动生成,不支持编辑修改和删除。

7、除上述方案,还可以通过资产清理来处理资产变动业务。特别是不想删除与卡片相关的凭证,或者遇到卡片上无法直接变动的项目(如开始使用日期、录入期间、已折旧期间等)时,可以使用资产清理的方案进行处理。具体操作步骤:如何资产清理