在实际应用场景中，因为已收货未收票的情况经常发生，在企业准备上线供应链系统时，按照正规做法，对于已收货未收票的暂估入库业务是需要做暂估采购入库的单据，后期收到采购发票时进行关联下推钩稽。但是这类数据的盘点或处理需要牵涉到很多内部的部门，甚至还需要和供应商进行对账确认，时间跨度非常长，所以在软件上线的实践中，可以通过与客户充分沟通协调，对于初始化期存在的暂估采购入库数据，做如下变通处理：

假设客户的账套是2026年1月1日启用，使用总账，报表，固定资产，仓存，存货核算，采购，销售，应收应付模块，在此期间前，所有的系统参数已设置，基础资料已录入完成，操作人员授权已完成，其他基础工作都顺利完成。

初始化期间，在供应链模块，已按库存的实际盘点数据录入，包括未开票的暂估入库数据在内，所有存货的实际库存数量是300个，不含税的成本是150000元，其中含一家已收货未开票的A供应商的物料B，对应的数量20，不含税成本是100元，财务已对该物料B做暂估入库处理无误。

1、在录入存货初始化数据时，截止2025年12月31日，初始库存余额数量是300，不含税的成本是150000元，对于未开票的A供应商暂估入库物料B，数量是20，不含税成本100，这些暂估入库有关的数据不在以暂估入库单的形式录入；

2、所有初始化数据完成后，结束各模块的初始化。

3、2026年2月3日，收到A供应商把初始化前暂估入库数量20开具的正式发票，这时财务在收到发票后，在系统中先做蓝字采购入库单，按发票信息，录入A供应商，物料B，数量是20，不含税成本100元，单据保存审核，然后下推生成发票并保存审核钩稽。

4、完成第3步操作后，再同时做一张红字的其他入库单，录入A供应商，物料B，数量是20，不含税成本100元，备注初始化期间暂估入库数据，单据保存审核。

5、完成第4步操作后，这时供应链系统中的数量是20+【-20】=0，金额也是100+【-100】=0，不会影响实际库存数据，也可以正常生成凭证，采购发票也可以传递到应收应付模块，或者直接生成应付凭证。

上述场景只是以简单的一家供应商，一个物料进行举例，实际业务过程中，会有很多的供应商和物料，只需要以此类推即可。

销售业务中的，已销售未开票的情况也可以参照进行处理，只是单据变成了在系统中先做红字的其他出库单，再做蓝字销售出库单，再生成销售发票。

以上做法仅供参考，如果客户的基础数据完善，建议还是按正规做法进行操作，这样对于有关数据分析的时间点会比较准确。