【业务场景】

结账时,如何结转制造费用?

【解释说明】

结转制造费用是为了将生产过程中的间接成本合理分配到产品成本中,以准确计算产品成本、遵循配比原则并便于成本控制和管理。

云会计已升级至新版,结账时可启用“结转制造费用”模板,由系统自动生成结转凭证。若云会计仍为旧版,则暂不支持此功能。可通过自定义新增“制造费用结转模板”处理。对于尚未更新的用户敬请耐心等待,目前正陆续更新中,衷心感谢您的理解与支持!

【操作问题】

云会计已升级新版,可按以下步骤结转制造费用

1、首次使用时,按以下步骤启用【结转制造费用】模板

2、可根据实际业务情况自定义摘要、科目和金额取值等。

注意:转入分录取值比例合计为100%,转出分录取值比例合计为100%。

3、结转模板保存设置后,点击【生成凭证】即可。

云会计仍为旧版,可按以下步骤结转制造费用

1、新增模版:点击【结账】-点击+号,打开“新增自定义模板”界面。

如图:

①自定义编辑结转模板名称、凭证字、摘要、分录数、科目等。

说明:科目可以选择一级科目或是最明细科目,若一级科目下所有明细科目及辅助核算都需转出,可直接选一级科目,不必一一选择非明细科目;同时也支持选择明细科目及辅助核算。

②点击金额的【设置】,分别设置金额取数。

③可点击【如何设置金额取数规则】查看系统四种取数方式,根据实际业务情况选择。

注意:转入分录取值比例合计为100%,转出分录取值比例合计为100%。

2、生成凭证

模板保存成功后,在【结账】界面,增加一个自定义结转模板,点击【生成凭证】即可。

【注意事项】

1、制造费用通常需先结转至生产成本,再随生产成本归集至产品成本;月末结转损益时,通过主营业务成本结转至本年利润。需注意,制造费用不得直接结转到本年利润,若手工录入此类凭证,将导致资产负债表与利润表的勾稽关系失衡。

2、系统预设的“结转制造费用”模板不支持删除,可以禁用。若仍是旧版云会计手工新增的“结转制造费用”不小心删除后,可以重新新增。