【问题描述】

现金流量初始余额如何录入,可以自动取数吗?

【操作流程】

现金流量表记录的是企业在特定时期内的现金流入和流出情况,不包括期初余额。因此,若账套启用期间为1期,则现金流量初始余额无法录入;

非第一期启用的账套,可录入初始化年初到初始化当期的本年累计流量,非启用期间也允许录入

现金流量表期初现金余额有两种:

现金流量表期初现金余额在本年累计金额对应的是资产负债表的货币资金年初数;

现金流量表本月期初金额对应是上月资产负债表的货币资金期末数,即本月期初数

云会计账套中的现金流量初始余额表,录入启用期间前的本年累计发生数

例如:2023年6期启用账套,现金流量初始余额可录入2023年1期-5期的累计发生额数

其中,现金流量初始余额的期初数对应的2023年资金类科目的年初数,即资产负债表2023年1期的年初数

现金流量初始余额的期末数为启用期间上月的期末数,即2023年5期资金类科目的期末数

系统可根据已录入的资金类科目财务初始余额自动获取现金流量初始余额期初数(点击查看财务初始余额录入流程)

而现金流量初始余额的期末数=现金流量初始余额的期初数+现金流入本年累计发生额-现金流出本年累计发生额,根据自动获取的期初数及手工填入的现金流入/流出的本年累计发生额计算

注意:

现金流入的本年累计发生额=资金类科目财务初始余额本年累计借方发生额合计

现金流出的本年累计发生额=资金类科目财务初始余额本年累计贷方发生额合计

如:财务初始余额中资金类科目的年初数=27400

财务初始余额中资金类科目本年累计借方发生额合计=10500

财务初始余额中资金类科目本年累计贷方发生额合计=6900

期末数则根据公式自动计算=期初数+现金流入本年累计发生额-现金流出本年累计发生额=27400+10500-6900=31000